Hóa đơn từ 20 triệu trở lên phải thanh toán như thế nào

Hỏi: Công ty tôi bán hàng cho công ty B hóa đơn trên 20 triệu đến nay hơn 2 tháng công ty B chưa thanh toán bằng chuyển khoản. Vậy công ty tôi và công ty B có được tính là chi phí hợp lý hợ lệ không? Công ty B có được khấu trừ thuế GTGT không?

Trả lời

Căn cứ:

- Điều 6 Thông tư số78/2014/TT-BTCngày 18/6/2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn về các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

- Điểm 4 Thông tư 96/2015/ TT-BTC sửa đổi, bổ sung Điểm 2.31 Khoản 2 Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC quy định những khoản chi không được trừ

– Công ty bạn bán ra nên việc thu tiền mặt hay người mua hàng chuyển khoản đều được cả, bạn không cần quan tâm việc thu tiền bằng hình thức gì dù tiền mặt hay khách hàng chuyển khoản qua ngân hàng thì đều được cả, bạn xuất hóa đơn đầu ra đã chịu thuế VAT 10%, TNDN 20%

– Đối với DN mua vào nếu muốn được khấu trừ đối với hóa đơn mua vào từ 20 triệu đồng trở lên thì phải chuyển khoản qua ngân hàng

Nếu không chuyển khoản thì:

-Về thuế Thuế GTGT: Phải kê khai giảm trừ toàn bộ tiền thuế GTGT đã kê khai

-Về thuế TNDN nếu không chuyển khoản thanh toán qua ngân hàng sẽ không là chi phí được trừ khi quyết toán thuế TNDN năm:= >Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 201x phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4= xxxx của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 20%